Les riches clients de KPMG ont continué à esquiver les impôts pendant des années après que l’ARC a détecté une « imposture » ​​offshore

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Après avoir amassé une fortune en vendant de la ferraille en Afrique du Sud, Peter Cooper a immigré au Canada au milieu des années 1990 avec ses fils Marshall et Richard et leurs familles.

Ils se sont installés à Victoria, ont acheté des maisons luxueuses et sont devenus des résidents permanents — se qualifiant pour les soins de santé canadiens et d’autres services sociaux.

Mais cela signifiait également qu’ils devraient éventuellement commencer à payer des impôts sur leurs revenus de placement à partir de 25 millions de dollars dans des comptes offshore.

Au lieu de cela, en décembre 2001, Peter et ses fils se sont inscrits à une escroquerie fiscale massive à l’étranger conçue et gérée par le cabinet comptable canadien KPMG et n’ont pratiquement pas payé d’impôt sur le revenu pendant plus d’une décennie, selon des documents déposés à la Cour fédérale du Canada et la Cour canadienne de l’impôt.

Documents non déclarés obtenus par la SRC Le cinquième État et Radio-Canada Enquête montrent que même après avoir découvert qu’ils utilisaient l’évasion fiscale à l’étranger de KPMG, Peter Cooper et ses fils ont continué à utiliser le stratagème, que les vérificateurs de l’Agence du revenu du Canada avaient qualifié de « simulacre » impliquant une « tromperie ».

le Schéma KPMG impliquait la création de sociétés écrans pour les multimillionnaires et milliardaires canadiens sur l’île de Man, une dépendance de la couronne britannique en mer d’Irlande. Un client prétendrait céder sa fortune à l’une des sociétés écrans, puis récupérerait des « cadeaux » réguliers non imposables à partir des revenus gagnés lorsque l’argent était investi à l’étranger.

Par l’intermédiaire de leur avocat, la famille Cooper a refusé de commenter.

Les amateurs de plage marchent le long d’une chaussée de marée sur l’île de Man. L’ARC a déclaré en 2016 qu’elle examinerait tous les transferts d’argent de plus de 10 000 $ à la dépendance de la Couronne britannique. (Raphael Satter/The Associated Press)

En 2015, Marshall Cooper a déclaré que KPMG avait approché sa famille pour s’inscrire à l’évasion fiscale et que les questions devaient être adressées au cabinet comptable.

Le stratagème impliquait au moins 25 Canadiens aisés.

Les Coopers ne sont « que la pointe de l’iceberg », a déclaré Dennis Howlett, l’ancien chef de Canadiens pour l’équité fiscale, un groupe qui milite contre le secret fiscal à l’étranger.

La Chambre des Communes le comité des finances a redémarré une enquête depuis longtemps en sommeil sur les sociétés écrans de l’île de Man le mois dernier après CBC/Radio-Canada a fait un reportage sur transferts d’argent suspects sans rapport avec les Cooper.

Lors des audiences sur les sociétés KPMG de l’île de Man en 2016, le président libéral du comité des finances a brusquement bloqué les témoignages – avant que les députés ne puissent savoir combien d’argent le gouvernement aurait pu perdre en revenus ou les noms de tous les clients de KPMG derrière ces sociétés écrans.

Mode de vie «non soutenu par les revenus qu’il a déclarés»

Dans le cas de Peter Cooper, décédé en 2016, des documents déposés devant la Cour fédérale et la Cour de l’impôt indiquent qu’il avait accès à une fortune de plus de 25 millions de dollars à l’étranger et possédait un manoir de 4 millions de dollars en face du Royal Victoria Yacht Club.

Pourtant, l’ARC affirme dans des dossiers judiciaires qu’il a payé peu ou pas d’impôt sur le revenu entre 1999 et 2010.

En 2001, Cooper a reçu un chèque de 250 $ d’un programme du gouvernement fédéral pour aider les Canadiens à faible revenu à payer les frais de chauffage de leur maison. Les documents indiquent que chaque année de 1999 à 2010, lui et son épouse ont demandé et reçu des paiements de remboursement de la TPS, un crédit d’impôt pour les particuliers et les familles à revenu faible ou modeste.

Ses fils ont également bénéficié de crédits d’impôt du gouvernement, selon les archives judiciaires. Richard Cooper a réclamé un crédit d’impôt pour la rénovation domiciliaire de 9 000 $ en 2009 et Marshall Cooper a payé 3 049 $ en impôts sur le revenu entre 2002 et 2011, tout en recevant des crédits d’impôt d’une valeur de 5 420 $ au cours de la même période.

Dans le même temps, les Cooper recevaient secrètement ce qui s’élevait à des millions de dollars dans ce que KPMG avait appelé des « cadeaux » exempts d’impôt de leurs investissements à l’étranger de leur fortune familiale.

À un moment donné, l’ARC a observé que « le mode de vie de Peter Cooper n’était pas soutenu par les revenus qu’il a déclarés », a déclaré l’agence dans ses documents judiciaires.

La tromperie « fait partie du plan »

Tout a semblé prendre fin brutalement pour KPMG et les Coopers lorsque les auditeurs de l’ARC ont découvert le stratagème confidentiel de l’île de Man en 2010.

En 2012, en plus d’avoir à rembourser des impôts et des intérêts, les Cooper se sont vu imposer des pénalités de près de 4 millions de dollars pour ce que l’ARC a qualifié de « négligence grave ». L’agence a déclaré que le stratagème de KPMG était une « imposture » et que « la tromperie faisait partie du plan » consistant à ne pas déclarer de revenus au Canada et à étiqueter plutôt l’argent comme des cadeaux non imposables.

Mais malgré la découverte par l’ARC du stratagème offshore de KPMG, la famille Cooper a continué à l’utiliser pendant plusieurs années sans que les autorités fiscales s’en rendent compte, selon les documents déposés devant la Cour fédérale.

KPMG a déclaré dans un communiqué que son plan fiscal sur l’île de Man « était pleinement conforme à toutes les lois fiscales applicables ». (SRC)

« On s’attendait à ce qu’ils restent en conformité après les réévaluations de 2012; cependant, selon leurs propres affirmations, ils ont choisi de ne pas le faire », a déclaré l’ARC dans les documents déposés par le tribunal.

Les documents judiciaires montrent que la famille Cooper a finalement admis fin 2015 – après avoir abandonné l’avocat interne de KPMG en tant que conseiller juridique – qu’elle continuait de ne pas déclarer des centaines de milliers de dollars de revenus d’investissement de l’île de Man entre 2011 et 2014. .

« Je ne suis pas surpris », a déclaré Howlett. « Les riches peuvent jouer à ce jeu… C’est jusqu’où pouvez-vous patiner au-dessus de la ligne sans vous faire prendre. »

La famille Cooper a demandé l’amnistie des sanctions

Des documents judiciaires montrent que les Coopers ont fait leur admission à l’ARC dans l’espoir de se qualifier pour ce qu’on appelle le Programme de divulgation volontaire ou PDV. Le programme a été mis en place par l’ARC pour offrir une amnistie à ceux qui se manifestent de leur propre gré, déclarent des revenus non déclarés auparavant et acceptent de rembourser des impôts.

Les documents montrent que l’ARC a rejeté la demande de VDP de la famille Cooper, déclarant qu’il n’y avait rien de volontaire à ce sujet puisqu’ils étaient sous vérification pour le régime de l’île de Man pour les années d’imposition 2002 à 2010.

Les Coopers ont fait appel de la décision de l’ARC devant les tribunaux, mais ont finalement retiré cette action, se concentrant plutôt sur une contestation de la décision de l’agence fiscale d’imposer des pénalités de 4 millions de dollars pour négligence grave pour leurs revenus non déclarés avant 2010.

Dennis Howlett, ancien responsable de Canadiens pour l’équité fiscale, a déclaré que les dernières révélations sur le stratagème fiscal de KPMG montrent que les riches jouent à un jeu de « jusqu’où pouvez-vous franchir la ligne sans vous faire prendre ». (SRC)

Finalement, l’ARC a accepté un secret règlement à l’amiable avec les Coopers en 2019. Il n’est pas clair si l’agence a accepté d’accorder à la famille Victoria l’amnistie des sanctions qu’elle recherchait.

L’ARC a déclaré qu’elle ne discuterait pas de cas particuliers.

Dans une entrevue en 2015, Marshall Cooper a demandé à CBC/Radio-Canada de parler à l’avocat de KPMG, qui lui fournissait des conseils comptables et juridiques depuis le « jour 1 ».

« Je suis entraîné là-dedans, et je ne pense pas que j’aurais dû l’être en premier lieu », a-t-il déclaré.

KPMG n’a pas répondu aux questions sur les conseils qu’il a fournis à la famille Cooper après que l’ARC a découvert leur utilisation du stratagème de l’île de Man, invoquant la confidentialité des clients.

Dans une réponse envoyée par courrier électronique à CBC, le cabinet comptable a déclaré que son plan fiscal « était entièrement conforme à toutes les lois fiscales applicables » et avait été examiné par un cabinet d’avocats au Canada et un autre sur l’île de Man avant d’être mis en œuvre. KPMG a également déclaré que l’ARC règle la « grande majorité » des affaires fiscales à l’amiable.

L’associé fiscal de KPMG, Greg Wiebe, a témoigné devant le comité des finances de la Chambre des communes en 2016. (ParlVu)

Le professeur de droit fiscal de l’Université Laval, André Lareau, a déclaré qu’il aurait dû y avoir un exposé complet des enjeux derrière l’affaire Cooper dans un forum public.

« Cela aurait été une affaire parfaite à poursuivre devant les tribunaux », a-t-il déclaré à CBC/Radio-Canada. « Il aurait dû y avoir un procès, autant pour les contribuables en question que pour le cabinet comptable. »

Selon les dossiers publics de l’île de Man et les documents judiciaires canadiens, KPMG a continué d’être impliqué dans son programme offshore et d’en tirer profit bien après avoir déclaré avoir mis en œuvre le plan fiscal pour la dernière fois en 2003.

Et les documents déposés par l’ARC devant la Cour fédérale dans l’affaire Cooper l’ont signalé Le mois dernier, la nouvelle responsable des impôts de KPMG, Lucy Iacovelli, a également témoigné devant le comité des finances au sujet du stratagème de l’île de Man.

« La dernière fois que nous l’avons proposé, c’était en 2003 », a-t-elle témoigné. « Nous n’avons pas géré la structure après cette date. »

En tant que président du comité des finances, le député libéral Wayne Easter a bloqué les témoignages lors des audiences sur l’évasion fiscale de KPMG en 2016. (SRC)

KPMG a déclaré qu’il était impliqué dans une autre « mise en œuvre » pour le compte d’un client qui a engagé le cabinet comptable en 2007.

CBC/Radio-Canada a trouvé deux autres sociétés établies sur l’île de Man en 2009, Semanque et Carluc, qui partagent des attributs similaires à la société écran de Coopers, y compris les statuts et l’un des administrateurs de la société. KPMG ne s’est pas spécifiquement adressé à ces deux sociétés ni n’a dit à quoi elles servaient.

Et en plus de la société écran de Coopers, CBC/Radio Canada a appris que plusieurs autres sociétés écrans de KPMG sur l’île de Man sont restées actives pendant des années après que l’ARC a détecté le stratagème en 2010. Une société, appelée Parrhesia, a été officiellement dissoute plus tôt cette an.

Bien que CBC/Radio-Canada ait pu identifier neuf véritables propriétaires des plus de deux douzaines de sociétés écrans que KPMG a aidé à créer, la plupart des multimillionnaires et Canadiens milliardaires impliqués dans l’évasion fiscale sont encore inconnus.

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